Доповідна записка про виконання бюджету міста Очакова за 9 місяців 2020 року

Бюджет міста Очакова на 2020 рік було затверджено в сумі 121741,9 тис.грн. Протягом січня- вересня до бюджету було внесено зміни, доходи було збільшено на 12168,1 тис.грн., видатки було збільшено на 16937 тис.грн.
З урахуванням внесених змін бюджет міста 2020 року становить по доходах 133910 тис.грн., в тому числі по загальному фонду 121850,3 тис.грн., по спеціальному фонду 12059,7 тис.грн. Бюджет по видатках становить 138678,9тис.грн., в тому числі по загальному фонду 111359,3 тис.грн., по спеціальному фонду 27319,6 тис.грн.

Виконано бюджет міста за січень- вересень 2020 року по доходах в сумі 99221,7 тис.грн. До загального фонду надійшло 89389,5 тис.грн., в тому числі податків та зборів 68883,9 тис.грн., освітньої субвенції 13747,2 тис.грн., медичної субвенції 2846,5 тис.грн.,

інших субвенцій з державного та обласного бюджетів 3911,9 тис.грн. До спеціального фонду надійшло 9832,2 тис.грн., в тому числі власних надходжень бюджетних установ 1538,9 тис.грн., до цільового фонду 316,2 тис.грн., до фонду охорони навколишнього природного середовища 464,4 тис.грн., до бюджету розвитку 313,7 тис.грн., субвенцій з державного бюджету 7200 тис.грн.
Видатки бюджету міста за 9 місяців 2020 року склали 95082,9 тис.грн., в тому числі по загальному фонду 80846,3 тис.грн., по спеціальному фонду 14236,5 тис.грн. По загальному фонду доходи перевищують видатки на 8543,2 тис.грн., по спеціальному видатки перевищують доходи на 4404,3 тис.грн. Дефіцит бюджету по спеціальному фонду було профінансовано за рахунок залишків на початок року та за рахунок передачі коштів із загального до спеціального фонду.
Податків та зборів надійшло до загального фонду бюджету міста Очакова 68883,9 тис.грн., що становить 72% до річного плану та 96% до затвердженого плану на 9 місяців. Недовиконання склало 2817,8тис.грн. Порівняно з відповідним періодом 2019 року податків та зборів надійшло на 0,3% більше.
В розрізі податкових джерел план надходжень не виконано по податку на доходи фізичних осіб (недоотримано 5230,7 тис.грн.), єдиному податку (недоотримано 163,5 тис.грн.) та орендній платі за землю (недоотримано 302,9 тис.грн.).
Зверх плану надійшло акцизного податку 834 тис.грн., податку на нерухоме майно 316,7 тис.грн., земельного податку 1270,6 тис.грн., адміністративних зборів 118,9 тис.грн.
На виконання доходної частини бюджету міста вплинули наступні фактори:
- внаслідок підвищення мінімальної заробітної плати з 1.01.2020 року та з 1.09.2020 року, зростання посадових окладів у бюджетній сфері, надходження податку на доходи фізичних осіб від усіх платників, крім військових частин з доходу військовозобов»язаних, зросли порівняно з відповідним періодом минулого року на 7%;
- надходження плати за надання адмінпослуг у 2,7 разів перевищили минулорічні внаслідок збільшення кількості наданих адмінпослуг;
- надходження єдиного податку від фізичних осіб зросли на 8% в зв»язку із зростанням ставок;
- акцизний податок з роздрібної торгівлі підакцизних товарів зріс на 10% порівняно з відповідним періодом минулого року;
- надходження земельного податку зросли порівняно з минулорічними в 1,7разів , а податку на нерухомість- на 34% в зв»язку з погашенням податкового боргу ЗАТ «Укрпрофоздоровниця».
- до бюджету розвитку міста надійшли незаплановані надходження від продажу земельної ділянки в сумі 33,7 тис.грн. та пайова участь в розвитку інфраструктури міста в сумі 280 тис.грн.;
-збільшились надходження до бюджету міста порівняно з відповідним періодом минулого року пайових внесків в утриманні об»єктів благоустрою на 52%;

Однак, деякі фактори негативно вплинули на стан надходжень до бюджету:
- в зв»язку із реорганізацією військової частини 2062 зменшились надходження податку на доходи фізичних осіб з грошового забезпечення військових до бюджету міста порівняно з відповідним періодом минулого року на 2168 тис.грн. або на 4 %;
-зменшились надходження податку на доходи фізичних осіб від оздоровчих закладів та СВК «Лиманський»;
- не відбулось індексації грошової оцінки земель у 2020 році;
- внаслідок надання державою пільг під час карантину міський бюджет недоотримав 611,9 тис.грн. по платі за землю.
- через запровадження карантинних заходів та надання міською радою 50% пільги платникам єдиного податку недовиконано план надходжень по єдиному податку на 3,2%;
- заборгованість по сплаті орендної плати за землю за даними відділу регулювання земельних відносин Очаківської міської ради збільшилась порівняно з початком року на 1453,2 тис.грн. та складає на 01.10.2020р. 5269,4 тис.грн. , з яких 1\3 частина- це борг ТОВ «Біловерський – 1 Енерго»;
- зменшились порівняно з минулорічними власні надходження бюджетних установ на 29% через карантин;
- зменшились надходження туристичного збору з цієї ж причини на 27%.
- податковий борг до міського бюджету за даними Очаківської ОДПІ збільшився до початку року на 331,3 тис.грн. та становить на 1.10.2020р. 7496,3 тис.грн.;

Видатки загального фонду склали за 9 місяців 2020 року 80846,3 тис.грн., в тому числі видатки за рахунок освітньої субвенції 13305,1тис.грн., за рахунок інших субвенцій 4140,3тис.грн. Видатки, профінансовані за рахунок податків, склали 63400,9 тис.грн., що на 1% менше видатків відповідного періоду 2019 року. Захищені статті в складі видатків загального фонду без субвенцій склали 35385,1 тис.грн. (56% від загальної суми). Обсяг захищених видатків збільшився на 2,7%, їх питома вага в загальній сумі зросла на 2%.
На заробітну плату з нарахуваннями направлено у січні- вересні 45097 тис.грн., що на 11% більше, ніж у відповідному періоді минулого року. При цьому видатки на оплату праці з нарахуваннями за рахунок субвенцій зросли на 14%, видатки за рахунок податкових надходжень- на 9%. Заробітна плата зросла в зв»язку з підвищенням мінімальної заробітної плати, збільшенням посадових окладів та заохочувальних виплат в бюджетній сфері. У І півріччі міською радою було прийнято ряд рішень щодо реорганізації виконавчих органів, а також щодо скорочень в бюджетних установах. Штатна чисельність працівників бюджетних установ протягом січня- вересня зменшилась на 26,2 штатних одиниць та склала на 1 жовтня 2020 року 541,8 шт.од., з яких фактично зайнято 518,3од. (390 одиниць за рахунок міського бюджету та 128,3 за рахунок освітньої субвенції). Середня заробітна плата, що нараховувалась у січні- вересні 2020 року працівникам бюджетних установ ( крім тих, хто отримує заробітну плату за рахунок освітньої субвенції), становить 7318грн. Стимулюючі виплати склали в загальному фонді заробітної плати 15%. Середня заробітна плата педагогічних працівників загальноосвітніх закладів за рахунок субвенції склала у січні- вересні 2020 року 10100 грн.
Видатки загального фонду на оплату за спожиті енергоносії склали у січні- вересні 2020 року 3417,4 тис.грн., що на 4,5% більше видатків відповідного періоду минулого року. При цьому видатки на теплопостачання збільшились на 45%, видатки на оплату за водопостачання та водовідведення зменшились на 31%, видатки на електроенергію зменшились на 26% , видатки на газ зменшились на 54%. Причиною зростання видатків на опалення є зростання тарифів, причиною зменшення видатків на електроенергію та водопостачання- введення карантину в закладах освіти.
Видатки загального фонду бюджету на харчування склали у січні- вересні по загальному фонду бюджету 646,7 тис.грн., що на 54% менше, ніж у відповідному періоді 2019 року в зв»язку із введенням карантину. Середня вартість харчування в дошкільних закладах склала 46,74грн. на одну дитину, в школах 17,53грн. на одного учня.
На утримання бюджетних установ з бюджету міста направлено 9477,6 тис.грн., заборгованість на 1 жовтня становить 374,2 тис.грн. Всього видатки на утримання бюджетних установ у січні- вересні 2020 року на 5% більше, ніж у відповідному періоді 2019 року.
На виконання місцевих програм направлено 18619,2тис.грн., заборгованість по видаткам на виконання програм на 1 жовтня становить 199,4 тис.грн., в цілому видатки на виконання міських програм на 25% менше, ніж у січні- вересні 2019 року. Так, на ремонт доріг та тротуарів витрачено 5542,2 тис.грн., що на 10% менше, на програму «Турбота» 1122,9 тис.грн., що на 40% менше, на водопровідно- каналізаційне господарство та благоустрій- 5323,6 тис.грн., що на 43% менше, субвенції районному та державному бюджетам- 2113 тис.грн. (на 16% менше). Значне зростання спостерігається по видаткам на ремонт кіноконцертної зали- 3990 тис.грн. або у 2,2 рази більше.
Видатки спеціального фонду бюджету склали у січні- вересні 2020року 14236,5 тис.грн., в тому числі за рахунок власних надходжень бюджетних установ 1500,5 тис.грн. (з них заробітна плата з нарахуваннями 55,4 тис.грн., енергоносії 160,5 тис.грн., харчування 871,9 тис.грн., інші видатки 412,7 тис.грн.). Порівняно з відповідним періодом минулого року видатки за рахунок власних надходжень зменшились на 23 % в зв»язку із карантином.
Видатки бюджету розвитку склали 8066,2 тис.грн., що на 28% більше, ніж у січні- вересні 2019 року. На ремонт установ освіти з урахуванням проектно- кошторисної документації направлено 2051,3 тис.грн., на ремонт доріг з урахуванням проектно- кошторисної документації – 1238,8тис.грн., на проектно- кошторисну документацію з реконструкції стадіону – 299 тис.грн. Капітальні видатки благоустрою склали 1029,4тис.грн., видатки із встановлення дитячих ігрових майданчиків 883,6 тис.грн. На поповнення статутних фондів комунальних підприємств направлено 1315,1 тис.грн., капітальні видатки кіно- концертної зали склали 765 тис.грн., видатки на придбання для бюджетних установ 478 тис.грн.
Видатки за рахунок субвенцій склали 4414,7 тис.грн., з них за рахунок залишків освітньої субвенції 493,7 тис.грн. (на придбання обладнання для установ освіти), за рахунок субвенції на ремонт доріг- 2313,8 тис.грн., за рахунок субвенції з державного бюджету на виплату компенсації за житло 1607,2 тис.грн.
Видатки з фонду охорони навколишнього природного середовища склали 106, 1 тис.грн. (придбання контейнерів для побутових відходів), видатки цільового фонду- 149,1 тис.грн. ( на благоустрій).
Станом на 1 жовтня 2020 року дебіторська заборгованість по загальному фонду склала 33,1 тис.грн., в тому числі передплата за періодичні видання 3 тис.грн., за надані пільги та субсидії 30,1тис.грн. Кредиторська заборгованість по загальному фонду становить 573,6тис.грн., в тому числі по міським програмам 199,4 тис.грн., по видаткам на утримання установ 374,2 тис.грн. Дебіторська заборгованість по спеціальному фонду на 1 жовтня 2020року становить 0,6 тис.грн., кредиторська заборгованість – 60тис.грн., сформувалась внаслідок арешту рахунків виконавчого комітету.
Залишки коштів на бюджетних рахунках на 1 жовтня 2020 року становлять по загальному фонду 637,5тис.грн., що менше, ніж на початок року, на 2329,4 тис.грн., залишки по спеціальному фонду - 1134,3тис.грн. Заборгованості перед казначейською службою за короткотерміновими позичками станом на 1 жовтня немає.

Таким чином, протягом січня- вересня 2020 року внаслідок запровадження карантину та внаслідок реорганізації військових частин бюджет міста виконувався в напруженому режимі. Недостатність фінансового ресурсу відчувалась, починаючи з лютого 2020 року. Були випадки несвоєчасної виплати заробітної плати, з метою недопущення яких залучались короткотермінові позички з єдиного казначейського рахунку. Останні місяці ситуація з виконанням бюджету має тенденцію до покращення, заборгованість по позичкам погашена, кредиторська заборгованість значно зменшилась.
За розрахунком очікуваного виконання бюджету міста у 2020 році дохідна частина бюджету буде виконана.

Доходи

Видатки

 

57508, Миколаївська обл, м.Очаків, вул.Соборна, 7а
тел. +38 05154 3-10-20, +38 05154 3-04-96 
e-mail: ochakiv-rada@ukr.net

Офіційна сторінка у Facebook : 

https://www.facebook.com/ochakiv.rada.gov.ua

 

Перегляди статей
756200