Інформація про виконання бюджету Очаківської міської територіальної громади за 2024 рік
Бюджет Очаківської міської територіальної громади на 2024 рік було затверджено в сумі 113671 тис.грн.
Протягом року до бюджету було внесено зміни, доходи було збільшено на 59456,4 тис.грн. за рахунок збільшення додаткової дотації з державного бюджету (на 17936,9 тис.грн.), субвенцій ( на 27769,5 тис.грн.) та перевиконання плану надходжень по податкам і зборам (на 13750тис.грн.).
Видатки було збільшено на 144252,6 тис.грн. ( за рахунок міжбюджетних трансфертів на 45706,4тис.грн., перевиконання доходної частини загального фонду бюджету на 13750 тис.грн. та за рахунок залишків коштів на 84796,2тис.грн.).
З урахуванням внесених змін бюджет громади 2024року становить по доходах 173127,4 тис.грн., в тому числі по загальному фонду 171261,1 тис.грн., по спеціальному фонду 1866,3 тис.грн. Бюджет по видатках становить 257923,6тис.грн., в тому числі по загальному фонду 222576,2тис.грн., по спеціальному фонду 35347,5 тис.грн.
Виконання бюджету громади у 2024 році здійснювалось в умовах ведення бойових дій на території громади.
Виконано бюджет громади по доходах в сумі 256171,4тис.грн. До загального фонду надійшло 173076,3тис.грн., в тому числі податків та зборів 58777,6 тис.грн., міжбюджетних трансфертів 114298,7тис.грн. До спеціального фонду надійшло 83095,1 тис.грн., в тому числі власних надходжень 81292,4тис.грн., доходів цільового фонду 300,1 тис.грн., надходжень фонду охорони навколишнього середовища 72,9 тис.грн., субвенцій з державного бюджету 1429,7 тис.грн.
Видатки бюджету громади за 2024 рік склали 327852,2тис.грн., в тому числі по загальному фонду 212602,8 тис.грн., по спеціальному фонду 115249,4 тис.грн. Видатки перевищують доходи по загальному фонду на 39526,5 тис.грн., по спеціальному фонду на 32154,3тис.грн.
Доходи бюджету громади
Надходження загального фонду бюджету громади на 34% складаються з податків та зборів, на 35% - з дотацій та на 31%- із субвенцій.
Податків та зборів надійшло до загального фонду бюджету Очаківської громади у 2024 році 58777,6 тис.грн., що становить 105,5% уточненого річного плану. Зверх плану надійшло 3087,7тис.грн. Порівняно з надходженнями бюджету громади у відповідному періоді 2023 року податків та зборів надійшло на 82,6% менше.
Податок на доходи фізичних осіб з грошового забезпечення військовослужбовців, який був у 2023 році найбільшим податковим джерелом бюджету Очаківської міської територіальної громади, з 1 жовтня 2023 року стовідсотково зараховується до державного бюджету. Внаслідок таких законодавчих змін значно зменшився ресурс бюджету громади.
У 2024 році найбільшим податковим джерелом бюджету громади став податок із доходів фізичних осіб, якого надійшло 36623,4 тис.грн. Надійшло податку на 1103,9 тис.грн. більше затвердженого плану та за рахунок вилучення до державного бюджету податку від військових на 89% менше, ніж у минулому році. В порівнянні з обсягом податку, отриманого у 2023 році без урахування податку від військових надійшло до бюджету більше на 16%.
Основними платниками податку до бюджету громади у 2024 році були заклади, що фінансуються з бюджету ( надійшло 21611,8 тис.грн.). Частка надходжень податку від бюджетних установ збільшилась з 47% у 2023 році до 59% у 2024 році.
Платниками- представниками великого та середнього бізнесу сплачено до бюджету 8437,7 тис.грн. податку на доходи фізичних осіб (23% від загальної суми податку), платниками- представниками малого бізнесу та фізичними особами сплачено 2001,4 тис.грн. (5,5% від загальної суми податку), платниками- представниками фондів, благодійних, релігійних та інших неприбуткових організацій сплачено 4572,4 тисгрн. (12,5% від загальної суми податку).
Акцизного податку надійшло до бюджету громади 5201,9 тис.грн., що більше плану на 476,7 тис.грн. В порівнянні з 2023 роком надходження акцизного податку з пального зросли на 80%, надходження акцизного податку від роздрібної торгівлі підакцизних товарів (таких , як тютюн та алкоголь) зросли на 27%.
Податку на нерухоме майно ,відмінне від земельної ділянки, надійшло до бюджету у 2024 році 678,6 тис.грн.,що менше плану на 77,3 тис.грн, та менше надходжень 2023 року на 13%.
Плати за землю ( земельного податку та орендної плати) надійшло 3409,7 тис.грн., що більше плану на 157,1 тис.грн. та більше надходжень 2023 року на 26%. Зростання надходжень відбулось за рахунок погашення податкового боргу за рішенням суду.
На стан надходжень податку на нерухоме майно та плати за землю вплинули також окупація Кінбурнської коси, надання пільг в зоні активних бойових дій, спад економічної активності, пошкодження майна та зменшення кількості населення в місті.
Надходження єдиного податку у 2024 році склали 11392,9 тисгрн., що більше затвердженого плану на 481,3 ти.грн. Надходження зросли до 2023 року на 64% за рахунок зростання ставок єдиного податку, в зв»язку з інфляційним процесами, а також фінансуванням з бюджету деяких робіт у комунальній сфері, підрядниками яких є місцеві підприємці.
Від інших податкових джерел отримано 1471,1тис.грн.,з яких більша частина-повернення фінансування минулих років.
До спеціального фонду бюджету громади у 2024 році надійшло 83095,1 тис.грн. Надходження на 98% складались з благодійної допомоги.
Надходження фонду охорони навколишнього природного середовища зросли порівняно з 2023 роком у 4,4 рази та склали 72,9 тис.грн.
Надходження цільового фонду розвитку міста у складі спеціального фонду зменшились на 11% порівняно з минулим роком та склали 300,1 тис.грн.
Власні надходження бюджетних установ склали 81292,4 тис.грн., з них благодійна допомога на суму 80810,2 тис.грн. (у 26р. більше, ніж у 2023 році).
Трансфертів до бюджету Очаківської громади надійшло у 2024 році 115728,4тис.грн. ( до загального фонду 114298,8 тис.грн., до спеціального фонду 1429,6 тис.грн.). Із загальної суми трансфертів субвенцій 54934,4тис.грн., дотацій 60794тис.грн. Обсяг перерахованої з державного бюджету освітньої субвенції зменшився порівняно з 2023 роком на 1%, обсяг інших субвенцій збільшився на 23%.
Видатки бюджету громади
Видатки загального фонду бюджету громади склали за 2024 рік 212602,8 тис.грн. Видатки за виключенням тих, що профінансовані за рахунок субвенцій, склали 184105,3тис.грн., що на 40% менше видатків минулого року. Причиною зменшення видатків є скорочення наявного ресурсу. Захищені статті в складі видатків загального фонду без субвенцій склали 94189,5тис.грн. Обсяг захищених видатків збільшився порівняно з 2023 роком на 8%, їх частка вага в загальній сумі видатків зросла з 28% до 78%.
На заробітну плату з нарахуваннями направлено 114240,7тис.грн. (коштів бюджету громади 89285,4 тис.грн., коштів субвенцій 24955,4 тис.грн.). Порівняно з відповідним періодом 2023 року видатки на оплату праці за рахунок коштів громади зросли на 8%, видатки на оплату праці з нарахуваннями за рахунок субвенцій зросли на 1%.
Видатки загального фонду на оплату за спожиті енергоносії склали у 2024 році по бюджетним установам 5413,9тис.грн., що більше порівняно з 2023 роком на 39% . Видатки на оплату за спожиті енергоносії в закладах охорони здоров»я склали 1947,9 тис.грн., що менше на 4%. Витрати на опалення зросли на 41%, витрати на електроенергію зросли на 16%, витрати на водопостачання та водовідведення зросли в 5 разів, витрати на газопостачання - на 61% внаслідок підвищенням тарифів та відновлення навчального процесу в закладах освіти.
На утримання бюджетних установ з бюджету громади направлено 17241,7тис.грн., що на 42% менше, ніж у 2023 році. Значна частина видатків – 12465,5 тис.грн. була направлена на облаштування об»єктів укриття ( КЗ «Очаківський ліцей», ЗОШ №2 та ЗДО № 2). Крім того, на придбання та встановлення обладнання та інвентарю направлено 574,8 тис.грн. (у 3,3 рази менше, ніж у 2023 році). На придбання паливо- мастильних матеріалів та обслуговування службового транспорту 608 тис.грн. (на 5% більше, ніж у 2023 році). На канцелярські та господарські видатки направлено 460 тис.грн. (на 1% більше, ніж у 2023 році). На обслуговування офісної техніки та комп»ютерних програм направлено 353,8 тис.грн. (на рівні минулого року).
На виконання місцевих програм направлено 70216,4 тис.грн., що на 63% менше, ніж у 2023 році. Так, на ремонт доріг витрачено 7191,7тис.грн., що на 90% менше; на ремонт пошкоджених будівель та на поповнення матеріального резерву - 5731,6 тис.грн., що на 65% менше; на фінансову підтримку КП ОМР «Очаків-сервіс» - 19498,9 тис.грн., що на 38% менше, ніж у 2023 році. Субвенції військовим частинам, пожежній частині та органам безпеки та інші видатки на оборону склали 2909,2 тис.грн. (в 10 разів менше).
Видатки за рахунок субвенцій склали 28497,5 тис.грн., з них видатки за рахунок освітньої субвенції на оплату праці педагогічним працівникам загальноосвітніх закладів та інклюзивного центру 24955,4 тис.грн., видатки на охорону здоров»я за рахунок бюджетів Куцурубської та Чорноморської громад 2644,1тис.грн., видатки соціального напрямку за рахунок субвенції з обласного бюджету 331,7 тис.грн., видатки за рахунок субвенції з державного бюджету на освіту (харчування, придбання обладнання) 566,3 тис.грн.
Видатки спеціального фонду бюджету склали за 2024 рік 115249,4 тис.грн., в тому числі за рахунок власних надходжень бюджетних установ 81252,9тис.грн.; видатки бюджету розвитку 7709,8тис.грн., видатки за рахунок субвенцій на виплату компенсацій на житло та на придбання обладнання для загальноосвітніх закладів 25684,6 тис.грн., видатки цільового фонду розвитку громади 422тис.грн.
Видатки за рахунок власних надходжень бюджетних установ в 23 рази більші, ніж у минулому році, за рахунок оприбуткування благодійної допомоги.
Видатки бюджету розвитку на 86% менше, ніж у минулому році. На поповнення статутних фондів комунальних підприємств направлено 4829,3 тис.грн., на відео спостереження 567,4 тис.грн., на придбання обладнання 573,9 тис.грн., видатки на оборону склали 1739,2 тис.грн.
Станом на 1 січня 2025 по загальному фонду кредиторської заборгованості немає, дебіторська заборгованість становить 85,2 тис.грн. ( передплата за енергоносії). По спеціальному фонду дебіторської заборгованості немає, кредиторська заборгованість 60,0 тис. грн. (прострочена заборгованість минулих років за ремонт доріг).
Залишки коштів на бюджетних рахунках на 1 січня 2025 року становлять по загальному фонду 12120,5 тис.грн. (на котловому рахунку), по спеціальному фонду 970,7 тис.грн. ( в тому числі по цільовому фонду 270,1 тис.грн., по фонду охорони навколишнього середовища 89,7 тис.грн., по бюджету розвитку 7,8 тис.грн., залишки субвенцій на харчування в загальноосвітніх закладах 603,1 тис.грн.).
Начальник фінансового управління Ольга КОЗЛОВСЬКА
